君子本立而道生出自论语，告诉我们君子需要安身立命的本方能长久，一家企业亦如是，合规即为企业之本。
本人自执业以来即为各种不同类型，不同规模的企业持续提供常年法律顾问服务，并在企业合规方面积累了丰富的执业经验，尤其在反腐败、商业贿赂等领域中取得了很好的实战业绩。
今后一段时间内，会持续就合规管理的案例整理本系列，以期与同仁即顾问单位伙伴们共同进步！
一、何为“企业合规”？
通俗解释：合规=遵守法规即守规，就是企业及其员工的经营管理行为要符合国家法律、行政法规、国际条约、行业准则、商业道德以及企业内部的管理制度。
依法治国方略，在企业经营中就是要做到依法治企，依法治企不是企业被动的适应法律和监管要求，而是指企业要主动适应法律、拥抱监管，不断完善内部治理，培育更加健康的 企业文化，最终使企业及其员工做出对社会更为负责的行为。
企业合规管理是实现企业长远发展目标的核心抓手，合规的内涵就是要确保企业经营符合法律法规及监管的要求。
常见的企业合规一般为三个层次：一是国家规则，包括国家的法律和国家间的条约；二是社会规则，主要是行业规则、商业惯例以及商业道德等；三是企业规则，即企业内部的规章制度、管理制度。企业合规是企业内部控制和自我约束的一种机制。它既是一个管理过程，也是一种管理结果。
二、 企业经营违规的法律风险
（一）承担民事责任。主要表现在“合同签订合规风险”与“合同履行合规风险”这两大块，
民事赔偿是因企业违反法定或约定义务给相对人或第三人造成损失需要承担的赔偿义务；合同无效是因企业的经营活动违反法律、行政法规的效力性规定，致使企业从事的民事法律行为无效。
（二）承担行政责任。行政罚款、没收违法所得、责令停产停业、吊销营业执照等。
（三）承担刑事责任。企业实施危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，企业作为犯罪主体应当负刑事责任。例如：销售假冒伪劣产品、虚开增值税专用发票、危害税收征管秩序等等。
我们认为应使用“企业合规”的概念，涉案企业整改的目标是防止未来的行政风险与刑事风险。
三、企业合规与实际经营的逻辑关系
为何要做合规？套用《求实》杂志里的的一句话：照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病。所谓：思正则言正、言正则行正、行正则事正、事正则经营安。
这里需要强调，合规工作的2大前提假设不容忽视。
（一）不是做了合规，企业的经营风险和财务风险就可以不存在。企业风险分为财务风险、经营风险与合规风险：财务风险指的是资金链风险，经营风险指的是主营业务风险与科学技术方面的风险；
（二）不是做了合规，企业就蒸蒸日上（短期经营可能放缓）。
不赞同2大前提假设的，就不需要做合规！因为，及时企业合规非常规范，但是其主营业务以及脱离市场经济规则或市场不买单，照样会经营破产，比如：可能在合规整改过程中，由于市场行情变化或者资金链断裂，企业破产。又如，企业整改过程中，突然遇到了合并分立，请问合规整改是否继续下去的情况也需要探索。
附件：合规整改方案必须包括以下几个核心要素：
（一）企业应当建立合规政策和标准，防止违规行为发生；
（二）企业应当安排企业的高层人员负责合规政策和标准拟定和实施；
（三）企业应当保证不将实质上的裁量权赋予被认为存在违法活动倾向的管理者；
（四）企业应当向企业所有员工普及合规政策和标准；
（五）企业应当建立违规举报制度，让员工发现并报告犯罪行为；
（六）企业应当建立惩戒机制保障，保障合规计划的严格执行；
（七）企业在发现犯罪行为后应当对合规计划进行必要的修正以预防未来的犯罪。
编辑｜上海汉盛（北京）律师事务所
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